这就需要依次回答：如何界定财务部门的定位、各阶段功能、各阶段能力体系、各阶段组织架构、部门及岗位职责？

一、如果用一句话概括财务部门职责的话，可以这么界定：通过及时精准的财务核算分析，监督、推动净利润指标达成。

二、详细来讲，财务在组织系统内常见的功能有如下七项：

1.数据信息收集及公开，包含业绩、利润、增长率、人均效率等数据，最好做到以“周”为单位。

2.利润核算，尽量以〝月〞为单位，约定核算账公式，核算周期、项目核算周期。

3.税务筹划，包含企业所得税，股东所得，个人所得，独立核算单元，税务筹划。

4.考核信息的数据提供，为各关键岗位提供财务数据。

5.客户信息备案及查询。

6.现金管理，包含总部及所有分支机构 ，并对开支流水做出检查与审计。

7.协助行政总裁做好公司资质管理，商标管理，知识产权管理，对外风险管理。

三、如果可以扩大一下视野，宏观来讲，大财务管理体系包括：

1.战略财务——值钱财务

1.1财务管控体系

1.1.1战略预算

1.1.2精益内控

1.1.3成本管控

1.1.4高效分钱

1.2资本运作体系

1.2.1并购重组

1.2.2 IPO上市

1.2.3股权治理

1.2.4投资融资

1.3战略税筹体系

1.3.1资本节税

1.3.2股权节税

1.3.3转移定价

1.3.4交易定价

2.运营财务——赚钱财务

2.1账体系

2.1.1分析报告

2.1.2精细核算

2.1.3数据采集

2.2钱体系

2.2.1集中管控

2.2.2运营资金

2.2.3资金安全

2.3税体系

2.3.1税务风控

2.3.2用足政策

2.3.3问题整改

3.核算财务——合规财务

3.1做账

3.2管钱

3.3报税 <script src="//mp.toutiao.com/mp/agw/mass_profit/pc_product_promotions_js?item_id=7358018829152240162"></script>

四、关于财务部门的能力

（一）简要来说，财务三级能力包括：

1.前端（会计层面）

1.1账∶记账，要求算得清。

1.2税：合法筹划。

1.3钱∶现金，要求分得快。

处在保障企业安全经营的能力阶段，部门仅固定收益无效益收益，可设主管会计/会计主管。

2.中端（经营层面）

2.1核算：计算周期利润与效率

2.2审计：财务审计与经营审计，依据公司制度可对任何环节开展审计。

进入战略落实及经营优化的能力阶段，可享有0.25%～0.5%分红，可以分别设置财务经理、审计负责人。

3.后端（投融层面）

3.1投资∶建模与分析

3.2融资∶ 资本与市值

达到了企业投融规划及市值管理能力阶段，可以享有分红+股权，设CFO，多兼董秘。

（二）详细来说，财务岗位能力升维分为五个阶段。

1.能力第一阶段：财务报表(报账型会计）

1.1分析内容

1.1.1利润表

1.1.2资产负债表

1.1.3现金流量表

1.2使用者：老板

1.3 可获取信息：财务状况

1.4 分析目的

1.4.1收付实现制

1.4.2对外合法合规

2.能力第二阶段：管理报表(经营管理型会计）

2.1分析内容

2.1.1预算表

2.1.2经营核算账

2.2使用者

2.2.1老板

2.2.2业务单位负责人

2.3可获取信息：经营状况

2.4 分析目的

2.4.1权责发生制

2.4.2对内反映当期经营管理情况

3.能力第三阶段：初级财务分析

3.1分析内容

以财务报表为信息来源，以企业基本活动为对象，以分析为主要方法的系统认识的过程。

3.2使用者

3.2.1 外部投资者

3.2.2 外部债权人

3.2.3外部监管机构

3.2.4企业高层管理者

3.3 可获取信息

3.3.1 财务报表

3.3.2公司年报

3.3.3市场信息

3.4分析目的

展示企业宏观的财务状况与经营业绩，反映绝对或相对的财务表现。

4.能力第四阶段：高级财务分析

4.1分析内容

基于财务、业务信息，对企业取得的生产经营成果和经济效益进行分析研究，以不断寻求有效的利用人力、物力、财力，合理安排生产和经营活动，提高经济效益的途径。

4.2使用者：企业经营管理者

4.3 可获取信息

4.3.1财务报表

4.3.2公司年报

4.3.3市场信息

4.3.4业务信息

4.4分析目的

揭示财务业绩表现的背后原因、分析业绩驱动因素，为绩效改进提出指导建议。

5.能力第五阶段：财务投融资，通过财务手段获得经济效益。

（三）结合公司发展阶段，来看各阶段的财务能力需求，如下所示：

1.初创期，1000万以下，完成领导要求。

1.1基础核算账

1.2管好钱

1.3报稅

2.成长期，1000万~5000万，支撑业务，体现价值。

2.1核算账

2.2成本管控

2.3经营分析账

2.4资金安全

2.5税收申报

2.6稅收筹划

2.7全面预算管理

2.8内部控制

3.高速发展期，5000万~3个亿，牵引业务发展。

3.1顶层设计

3.2核算账

3.3成本管控

3.4经营分析账

3.5资金安全

3.6小组织利润核算

3.7利润管控

3.8税收筹划

3.9全面预算管理

3.10内部控制

4.资本运作，3个亿以上，直接创造价值。

4.1顶层设计

4.2核算账

4.3利润管控

4.4税收筹划

4.5经营分析账

4.6财务经营管理

4.7小组织利润核算

4.8投融资

4.9内部控制

4.10全面预算管理

4.11资本运作

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五、为此，财务部门的组织架构可以基于以下逻辑构思：

1.财务核算部

1.1 总账管理

1.2 费用管理

1.3 资金管理

负责公司资金调度和管理办理各类结算业务，评定及授信公司银行信用等级，并按照公司生产经营需要及时组织银行贷款。

2.经营分析部

负责公司的日常会计核算工作，按时编制上市公司财务报告、财务分析，并向相关职能部门报送各类报表。

2.1 预算管理

根据公司批准的战略目标组织编制财务预算，并对预算进行管理。

2.2 成本管理

2.3绩效管理

2.3.1协助公司相关部门的项目预算、核算、考核。

2.3.2配合人力资源部门对本财务部门的人员建设培训及绩效考核工作。

3.内控部

3.1风险控制

3.2流程管理

按照相关法律法规和公司章程的要求，完善财务管理制度，提岀管理建议并健全财务信息化建设管理工作。

3.3授权管理

3.3.1负责对公司各部门和下属子公司的财务监督和预算控制，并对各部门及下属公司的财务预算完成情况的进行分析。

3.3.2……

3.4稽核

3.4.1配合外部审计部门对公司年度财务报告的审核，顺利完成上市公司财务信息的对外披露工作。

3.4 .2确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。

3.4.3………

或者，财务中心CFO可设置组织架构如下：

1.融资中心

1.1 信息部

1.2市值部

2.财务部

2.1 总部会计

2.2分子公司会计

2.3结算会计

2.4核算会计

3.结算中心

六、其他常识

例如，管理层应该了解和熟悉财务部门如下日常管理流程：

1.每天

每天信息汇总集团所有销售额、利润预算额、产品销售数据，向相关人员汇报（下述“公布”与此相同流程）。

2.每周

每周公布公司现金账，包含总公司、分子公司所有账上现金、应收应付款项。

3.每月

3.1每月公布企业资产情况，含资产折旧。

3.2每月公布公司产品交付率、退款名单、投诉名单。

3.3每月公布公司三表（《资产负债表》、《损益表》、《现金流量表》)。

3.4 每月分别召开一次生产成本会议与管理成本会议。

3.5每月5日前

3.5.1协助仓储部完成仓储盘点工作。

3.5.2核算出集团总部、各事业部、分子公司利润，制作出工资表，并发放工资。

3.6每月10日前

3.6.1与所有分子公司财务人员完成对账工作。

3.6.2做出所有人员奖金提成分红表，按规定发放分红。

3.6.3完成上月报销凭证的审计工作，核实票据的真实性。

3.7每月15日前，核算出所有项目利润，按规定发放分红。

3.8每月20日前，依税法要求完成公司报税工作。

3.9每月26日，宣布预算开始，通知所有管理人员进行部门预算。

3.10每月28日前，收集各部门预算数据，包括正常预算、订单式预算。

3.11每月30日前（特殊月份时间提前），汇总预算并协助总经理完成审批工作——财务部依据环比数据及市场调查数据，对预算提出质疑与审计。

3.12次月1号起，实施预算，保证年度预算误差率不高于3～5%。

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4.每季度

4.1 对公司经营状况进行阶段性的财务分析与财务预测，并提出合理化建议、意见。

4.2提交一次《投资资产增值报告》。

4.3出具一次《不良资产处理及分析报告》。

4.4修订一次财务相关制度，并对财务系统、报销流程进行完善。

5.每年

5.1 每年1月上交一次劳务人员、劳动人员、资源人员及营业税、所得税的《合理筹税报告》，提出建议意见，完成税务筹划工作。

5.2对非财务人员，进行必要的财务技能培训，每年不少于2次。

5.3 每年12月20日前，依据公司战略规划，提交下年度《投融资计划》，保障资金运转顺畅。

七、财务总监的工作分析，请参考以财务总监为示例的：工作分析你是怎么做的？

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